代理記賬的操作流程,。
2021-11-26 10:02:47
一、合同的簽署,。
1.項目部與客戶協(xié)商,，確定經(jīng)營項目和經(jīng)濟委托的營業(yè)時間及代理人的核算方式。
2.雙方在代理賬戶委托合同上簽字并加蓋公章,，并填寫合同簽訂日期,。
3.項目部根據(jù)合同號逐一簽訂代理記賬合同，并報檔案部門備案,。
4.檔案部門應(yīng)按期代表經(jīng)理對委托合同的履行環(huán)境進行清算和總結(jié),，并上報經(jīng)理室。
二是代理計費節(jié)奏,。
(1)按期領(lǐng)取代理原始憑證,。
1.每月月底外包部到會計部領(lǐng)取《替代會計憑證對賬單》，聯(lián)系委托單位,，在約定時間內(nèi)到現(xiàn)場領(lǐng)取(具體時間由雙方協(xié)商),。
2.外包人員核對原始單據(jù)(包括報銷單、購銷發(fā)票,、倉單,、請購單、換匯單,、其他財務(wù)準(zhǔn)入單據(jù),、相關(guān)經(jīng)濟的統(tǒng)一)后，首先檢查原始單據(jù)是否始終忠實,，單據(jù)金額是否與附件金額一致,，相關(guān)單據(jù)手續(xù)是否齊全(授權(quán)人、經(jīng)辦人,、倉管員是否簽字),，采購發(fā)票是否有憑證。
3.將審核通過的火泉資金單據(jù)與出納現(xiàn)金,、銀行日志賬戶逐一核對,，并將核對金額記錄在會計憑證賬戶信息替換單上。
4.應(yīng)填寫原始憑證和數(shù)據(jù)編號，以便代表提交會計憑證數(shù)據(jù),。文件應(yīng)裝在文件袋中,，加蓋公章，并由委托方簽字蓋章,。
5.外包人員返公司后,，將單據(jù)提交會計部，拆封后提交會計部,，填寫《內(nèi)部憑證信息臺帳》,。
6.簿記部門完成工作后，應(yīng)向?qū)徲嫴块T說明,，并填寫《內(nèi)部憑證和信息傳遞代表表》,。
7.審核部門審核憑證后，將數(shù)據(jù)返回會計部門記賬,，填寫《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)臺帳》,。
8.過賬后，記賬部門要編制會計報表和納稅申報表,，同時進行網(wǎng)上納稅申報,。
9.會計部門將打印并裝訂憑證，與外包部門解釋財務(wù)報表,、納稅申報表等材料,，并填寫《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)委托》。
10.財務(wù)資料清算后,，外包部門應(yīng)在約定時間內(nèi)移交給委托方,，填寫會計憑證和資料并移交給代表，按期收取會計費用,。
11.根據(jù)代理記賬會談,，外包部門在辦公室加蓋應(yīng)納稅單位公章后，將所需資料交給委托單位,，然后將繳款單交給委托單位出納,，完成記賬工作。
(2)顧客把票送到門口,。
1.記賬部門首先要核對原始憑證是否為永新當(dāng),，憑證金額是否與所附附件金額一致，相關(guān)單據(jù)手續(xù)是否齊全(授權(quán)人,、經(jīng)辦人,、倉庫管理員在接收原始憑證后是否簽字(包括報銷單、購銷發(fā)票,、入庫單,、領(lǐng)料單,、換貨單、其他財務(wù)準(zhǔn)入單據(jù)及相關(guān)經(jīng)濟合同),，采購發(fā)票是否經(jīng)過認證,，購銷合同是否為永新當(dāng)?shù)取?/p>
2.將審核通過的火泉基金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬賬戶逐一核對,，并在出納現(xiàn)金、銀行明細賬上簽字(或蓋章),。
3.原始憑證和數(shù)據(jù)編號,，并填寫“代理會計憑證數(shù)據(jù)交付代表”。
第三,，會計部門的工作節(jié)奏,。
1.公司與委托方簽訂合同后，會計部將前往委托方進行現(xiàn)場陳述,，與委托方財務(wù)部門溝通,，了解委托方財務(wù)治理情況，協(xié)商確認會計核算方法和會計核算原則,，收集相關(guān)財務(wù)資料(如銀行開戶許可證,、稅務(wù)登記證、主要購銷合同,、租賃統(tǒng)一等),，向委托方提出財務(wù)治理建議和要求，并登記委托方基本環(huán)境表和財務(wù)環(huán)境表,，報檔案部門備案,。
2.根據(jù)委托公司的環(huán)境，設(shè)置初始賬戶,，設(shè)置響應(yīng)賬戶,，設(shè)置運營商的名單、權(quán)限和密碼,。
a:現(xiàn)場收票方式,。
會計部門每月與法務(wù)部門溝通委托單位的環(huán)境，認真填寫《委托會計憑證信息》,，并在約定時間前提交給法務(wù)部門,。會計部門收到證據(jù)收集部門的數(shù)據(jù)后，應(yīng)檢查數(shù)據(jù)是否完整,，并填寫《委托內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)》,。
顧客把票送到門口。
委托人上門后,，記賬部門審核原始憑證,，在出納現(xiàn)金和銀行日志賬戶上簽字(或蓋章),，并填寫《代理記賬憑證對賬單》一式兩份，委托人一份,，公司一份,。
會計部門收到委托單位的原始憑證和資料后，應(yīng)使用指定的財務(wù)軟件編制會計憑證,，如有疑問,，應(yīng)與委托單位實時溝通。
制證完成后,，將原始憑證號退回審核部門審核,，并填寫《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)委托》。
會計部門收到經(jīng)審計的會計資料后,，應(yīng)指出并記錄會計憑證,。
按時準(zhǔn)備會計報表和納稅申報表，按時進行網(wǎng)上納稅申報,。打印,、裝訂會計憑證，將會計預(yù)決算報表,、納稅申報表等會計信息一路放入文件袋,。同時，向代表填寫代理人的會計憑證信息,，并向采集和記錄部門報告,。
月度會計核算完成后，應(yīng)將會計電算化數(shù)據(jù)進行備份,，并提交檔案部門進行電子歸檔,。
年底將計算好的賬簿打印成冊，由記錄部門交付委托單位,；將金額和資產(chǎn)負債表打印成冊,，與金額表、資產(chǎn)負債表等電子表格一并報送檔案部門歸檔,。
2.審核會計部門設(shè)置的會計科目和會計業(yè)務(wù)員,。
3.從會計部門收到會計憑證信息后，檢查原始憑證是否始終合規(guī),，會計處理,、會計金額、會計內(nèi)容是否始終完整,。發(fā)現(xiàn)錯誤或問題的后記,。稍后，記錄將提交給會計部門,。
4.每月審核各單位的會計報表和納稅數(shù)據(jù),，如有疑問,，與會計部門實時溝通，檢查缺陷是否實時更新,。
5.每年檢查會計部門是否按期對受委托單位的資產(chǎn)進行監(jiān)控,，確保賬目、憑證,、賬目,、報表、賬目與實際情況相符,。
5.納稅人納稅申報表,。
1.如果會計代他申報，應(yīng)在每月10日前到稅務(wù)局或網(wǎng)上申報,。
2.如由外地人員申報納稅,，外地人員應(yīng)于每月10日前實時向稅務(wù)局進行申報,。申報不合適且申報不成功的,，應(yīng)實時反饋給記賬會計師。
3.增值稅,、營業(yè)稅,、附加稅應(yīng)于每月10日前(含順延10日假期)、每月15日前(含順延15日假期)申報,，上一年度企業(yè)所得稅應(yīng)于每年4月30日前結(jié)清繳納,。
4.除了納稅人的身份證號和姓名外，還應(yīng)在申報表中填寫納稅人的計算機代碼(相當(dāng)于納稅人的身份證號),。
5.稅收(如增值稅,、營業(yè)稅等。),，稅目(如營業(yè)稅中的運輸,、建筑業(yè)、印花稅中的購銷合同,、商業(yè)賬簿等,。)，計稅依據(jù)(如收入,、流轉(zhuǎn)稅等,。)，應(yīng)明確填寫稅率和應(yīng)納稅額,。
6.還應(yīng)該根據(jù)公司的稅收填寫一份零稅申報表,，說明所有的稅收都是零。
7.法定代表人,、經(jīng)理簽字(蓋章),，填寫申請日期,，加蓋公司公章。
8.代理企業(yè)未開通網(wǎng)上申報的,，應(yīng)當(dāng)將稅務(wù)局打印的紙質(zhì)稅務(wù)發(fā)票實時交付客戶,，確保客戶按時納稅,。
不及物動詞會計數(shù)據(jù)的保管,。
1.新簽訂的代理記賬合同應(yīng)在合同資料簿中備案。
2.填寫* * *表(合同號,、公司名稱,、公司地址、法人,、員工,、聯(lián)系方式等。).
3.各公司的會計資料應(yīng)分別歸檔,、編號,、包裝和儲存，不得相互混淆,。
1.查看初始開戶公司的基本環(huán)境表和財務(wù)環(huán)境表,，認真審核采用的會計制度、會計原則和會計處理方法,。
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